【2026年最新】確定申告のマイナンバー活用ガイド｜やり方・必要書類を徹底解説

2026年（令和8年）の確定申告シーズンが到来しました。「毎年この時期になると憂鬱になる」「書類の山を見るだけでやる気がなくなる」という方も多いのではないでしょうか。

しかし、近年のデジタル化によって、確定申告の風景は劇的に変わっています。その鍵を握るのが「マイナンバーカード」の活用です。

かつては税務署に何時間も並んだり、複雑な計算を手書きで行ったりするのが当たり前でした。それが今や、マイナンバーカードとスマートフォンさえあれば、自宅にいながら「自動入力」で「爆速」に終わらせることがスタンダードになっています。

一方で、「マイナンバーカードを持っていない場合はどうすればいい？」「通知カードでも代用できる？」「具体的な設定方法がわからない」といった不安や疑問の声も少なくありません。

そこで本記事では、2026年最新の確定申告におけるマイナンバー活用のすべてを徹底解説します。

マイナンバーを使うことで得られる圧倒的なメリット
申告方法（スマホ・PC・書面）ごとの必要書類と手順
カードがない・紛失した場合の現実的な対処法

この記事を読み終える頃には、あなたの確定申告が「面倒な作業」から「スマートなルーティン」に変わっているはずです。効率的に、そしてミスなく申告を完了させるためのステップを、一緒に確認していきましょう。

確定申告でマイナンバーが必要な理由と3つのメリット
【事前準備】手元に用意すべき必要書類とアイテム
【実践】マイナンバーを活用した確定申告の手順
マイナンバーカードがない・間に合わない時の対処法
確定申告×マイナンバーでよくある質問
2026年の確定申告は「マイナンバー連携」がスタンダード

確定申告でマイナンバーが必要な理由と3つのメリット

「確定申告にマイナンバーは本当に必要なの？」と疑問に思う方もいるかもしれません。結論から言うと、確定申告書へのマイナンバー（個人番号）の記載は、法律（番号法および所得税法等）によって義務付けられています。

しかし、マイナンバーは単なる「義務」ではありません。2026年現在、マイナンバーをフル活用することで、これまでの確定申告の常識を覆すほどの大きなメリットが得られます。

なぜマイナンバーが必要？

確定申告書には、申告者本人だけでなく、扶養親族や事業専従者のマイナンバーを記載する欄があります。これは、税務署が所得や控除の情報を正確に管理し、公平な課税を行うためです。

また、提出時には「本人確認（番号確認と身元確認）」が必須となります。マイナンバーカードがあればこれ1枚で済みますが、持っていない場合は「通知カード＋運転免許証」などの複数の書類を揃える手間が発生します。

メリット①：e-Tax（電子申告）で自宅から24時間提出可能

マイナンバーカードがあれば、インターネットを通じて申告できる「e-Tax（イータックス）」が利用できます。

税務署に行く必要なし： 寒い中、混雑する税務署の窓口に並ぶ必要はありません。
24時間いつでも送信： 土日祝日や深夜でも、スマホ一つで送信完了。
印刷・郵送の手間ゼロ： 紙の申告書を印刷したり、ポストへ投函したりする手間が省けます。

メリット②：マイナポータル連携で「自動入力」が大幅拡大

2026年現在、最も強力なメリットがこの「マイナポータル連携」です。マイナンバーカードを使ってマイナポータルと連携させることで、以下のデータが確定申告書に自動で反映されます。

医療費通知データ（1年分の通院記録を自動合算）
ふるさと納税の寄付金受領証明書
公的年金の源泉徴収票
生命保険・地震保険の控除証明書
住宅ローン控除に関連する残高証明書

自分で1枚ずつ領収書を計算したり、転記したりする必要がなくなるため、入力ミスが防げるだけでなく、作業時間を大幅に短縮できます。

メリット③：還付金の入金がスピーディー

払いすぎた税金が戻ってくる「還付申告」を行う場合、マイナンバーカードを使ったe-Tax提出は、紙での提出に比べて処理が非常に早いです。

紙の申告書： 1ヶ月〜1ヶ月半程度
e-Tax（マイナンバー活用）： 最短2〜3週間程度

「少しでも早く還付金を受け取りたい」という方にとって、マイナンバー活用のメリットは非常に大きいと言えるでしょう。

【事前準備】手元に用意すべき必要書類とアイテム

確定申告をスムーズに進めるための「鍵」は、事前の準備にあります。2026年現在、マイナンバーカードの有無によって必要なものが大きく変わるため、ご自身の状況に合わせてチェックしてください。

マイナンバーカードがある場合：最大の武器は「暗証番号」

マイナンバーカードをお持ちの方は、最もスマートに申告を進められます。しかし、ここで多くの人がつまずくのが「暗証番号」の壁です。

利用者証明用電子証明書（数字4桁）
- e-Taxへのログインや、マイナポータル連携の認証に使用します。
署名用電子証明書（英数字6〜16桁）
- 「確かに本人が送信しました」という実印のような役割を果たします。申告書の最終送信時に必須です。
【2026年の注意点】
- 有効期限： カード自体の期限は10年（18歳未満は5年）ですが、電子証明書の有効期限は「発行から5回目の誕生日」です。期限が切れていると、スマホで読み取ってもエラーになります。
- ロック： 数字4桁は3回、英数字6〜16桁は5回間違えるとロックされます。自治体窓口（一部のコンビニでも可能になりましたが条件あり）での再設定が必要になるため、作業前に必ず確認しておきましょう。

マイナポータル連携で「準備不要」になる書類

2026年の確定申告では、マイナンバーカードをフル活用することで、「手元に紙の書類がなくても入力できる」範囲が広がっています。

自動取得できる主なデータ（一例）
- 医療費： 1年分の通院・薬代データ（2月分から前年1年分が揃います）
- ふるさと納税： 寄付金受領証明書（各ポータルサイトと連携）
- 給与所得・年金： 勤務先や日本年金機構からの源泉徴収票データ
- 保険料： 生命保険・地震保険の控除証明書
準備のコツ： これらの連携には「事前設定（紐付け）」からデータ反映まで数日かかるケースがあります。申告当日に慌てないよう、1月中にマイナポータルの「もっとつながる」から連携を済ませておくのが鉄則です。

マイナンバーカードがない場合の「Bプラン」

カードをまだ作っていない、あるいは申請中の場合でも確定申告は可能です。ただし、以下の書類を物理的に揃える必要があります。

パターンA：通知カード＋運転免許証等
- 通知カードは「氏名・住所が最新の住民票と一致しているもの」に限ります。
パターンB：マイナンバー記載の住民票＋運転免許証等
- 通知カードを紛失した、または住所変更をしていない場合は、役所で「マイナンバー入りの住民票」を取得するのが最も確実です。

重要： カードがない場合、e-Taxでの送信ができず、「ID・パスワード方式（事前に税務署での対面確認が必要）」か、「書面を印刷して郵送」のどちらかになります。郵送の場合、本人確認書類のコピーを台紙に貼る手間が発生します。

【実践】マイナンバーを活用した確定申告の手順

準備が整ったら、いよいよ申告書の作成・提出です。2026年現在、最も手軽でエラーが少ないのは、国税庁も推奨している「スマホ完結型」です。

スマホで申告する場合（最新の操作フロー）

スマートフォンを使って、カメラでの書類読み取りとマイナンバーカードの認証を組み合わせる、最も効率的な方法です。

「確定申告書等作成コーナー」からスタート SafariやChromeなどのブラウザでアクセスし、「作成開始」をタップします。
マイナポータルアプリとの「行き来」がポイント 提出方法で「マイナンバーカード方式」を選ぶと、自動的にマイナポータルアプリが起動します。ここでログイン認証を行うことで、氏名や住所の入力が不要になります。
【最難関】カード読み取りを成功させるコツ ここでつまずく人が非常に多いですが、以下の3点を守ればスムーズに認証できます。
- ケースを外す： 厚みのあるスマホケースや、背面にカードを収納している場合は必ず外してください。
- 位置を固定： iPhoneなら上部、Androidなら中央のNFCマーク付近にカードの中央を合わせ、「読み取り完了」の表示が出るまで1ミリも動かさないのが鉄則です。
- 金属の上を避ける： 机がスチール製だと電波が干渉します。木製やプラスチックの机の上で行いましょう。
自動入力されたデータの「確認」 マイナポータル連携で取得した医療費やふるさと納税のデータは、「はい」を押すだけで表に反映されます。ただし、「12月31日までに支払ったが、データに反映されていない領収書」がないかだけは、手元の控えと照らし合わせてチェックが必要です。

パソコンで申告する場合

事業所得がある方や、株の売買など入力項目が多い方は、PCの方が作業効率が上がります。

スマホが「カードリーダー」に進化： 以前は数千円するICカードリーダーが必要でしたが、現在はPC画面のQRコードをスマホのマイナポータルアプリで読み取るだけでログイン可能です。
「保存」機能をフル活用： PCの場合、作業途中でデータを保存（.dataファイル）し、翌日再開するのが簡単です。また、前年の保存データがあれば、マイナンバーカードでログインするだけで前年の設定がそのまま引き継がれます。

書面（郵送・持参）で提出する場合の落とし穴

デジタルが苦手な方のための最終手段ですが、マイナンバーに関するルールが厳格です。

番号の記入漏れは「問い合わせ」の対象： 第一表の右上に自分と扶養親族の番号を書き忘れると、後日税務署から確認の電話が来ることがあります。
「本人確認書類」のコピーは必須： 「税務署の窓口でカードを見せるだけ」では不十分で、必ずコピーの添付を求められます。コンビニ等で「表・裏」の両面をコピーし、所定の台紙に糊付けして提出しましょう。

※注意： 通知カードのコピーを使用する場合、運転免許証などの顔写真付き身分証のコピーもセットで必要です。

マイナンバーカードがない・間に合わない時の対処法

「確定申告の期限が迫っているのに、マイナンバーカードが手元にない！」そんな状況でも、諦める必要はありません。カードがなくても申告自体は可能ですし、2026年現在、いくつかの「Bプラン」が用意されています。

通知カードはまだ使える？注意点を徹底解説

以前に配布された「紙の通知カード」をお持ちの場合、以下の条件を満たしていれば番号確認書類として有効です。

条件： 氏名、住所、生年月日などが、住民票の記載事項と完全に一致していること。
注意点： 引っ越しや結婚で名字が変わった際に書き換えを行っていない場合、通知カードは「番号を確認する書類」としては認められません。

この場合、「マイナンバーが記載された住民票」を市区町村の窓口（またはコンビニ交付）で取得するのが、最も手っ取り早く確実な解決策になります。

期限直前に「暗証番号ロック」「有効期限切れ」に気づいたら

マイナンバーカードは持っているけれど、使えないというパターンです。

暗証番号を忘れた・ロックされた場合： 原則、住民票がある市区町村の窓口へ行く必要があります。ただし、現在は一部のコンビニ（セブン-イレブンやローソンなど）のキオスク端末で、スマホアプリを併用して初期化・再設定ができる自治体が増えています。平日に役所へ行けない方は、まず「マイナンバーカード暗証番号再設定コンビニ」で検索してみましょう。
有効期限が切れていた場合： カード表面の有効期限内であっても、中の「電子証明書」だけが切れているケースがあります。この場合、残念ながらe-Tax（電子申告）は使えません。後述する「書面提出」に切り替えるのが現実的です。

最終手段：「ID・パスワード方式」と「書面提出」

カードがどうしても間に合わない場合、以下の2つの方法で申告を完了させます。

ID・パスワード方式（e-Tax） マイナンバーカードを使わずに電子申告をする暫定的な方法です。
- 条件： 事前に税務署の窓口へ行き、職員による本人確認を経て「ID・パスワード」を発行してもらう必要があります。一度発行すれば翌年以降も使えますが、カード普及に伴い今後縮小される可能性がある点には注意が必要です。
書面を印刷して郵送する 最もアナログですが、確実な方法です。
- マイナンバーカードがなくても、「番号確認書類（住民票など）＋本人確認書類（免許証等）」のコピーをセットで提出すれば受理されます。カードの申請が間に合わない場合は、無理に電子申告にこだわらず、早めに書面作成へ切り替えましょう。

確定申告×マイナンバーでよくある質問

最後に、確定申告とマイナンバーにまつわる「よくある疑問」をまとめました。不安なポイントを解消して、スッキリとした気持ちで申告を終えましょう。

Q1：マイナンバーを記載しないと、罰則や不利益はある？

A：法令上、記載は義務付けられていますが、記載がないことによる罰則（罰金など）はありません。しかし、税務署から後日電話で確認が入る場合があり、対応に手間がかかります。また、還付申告の場合は本人確認がスムーズにいかず、入金が遅れる原因にもなり得ます。基本的には「正しく記載する」のが最短ルートです。

Q2：家族（扶養親族）のマイナンバーも必要？

A：はい、必要です。配偶者控除や扶養控除を受ける場合、その対象となる家族のマイナンバーを記載する必要があります。

ポイント： 家族のマイナンバーカードそのものを提示する必要はありませんが、番号がわからないと書類が完成しません。あらかじめ「マイナンバーカード」や「通知カード」を確認しておいてもらうよう家族に共有しておきましょう。

Q3：暗証番号を3回間違えてロックされた！すぐ解除できる？

A：スマホやPCからは解除できません。お住まいの市区町村の窓口へ行くのが確実ですが、現在は「コンビニでの初期化・再設定」が可能な自治体が大幅に増えています（※署名用パスワードならセブン-イレブン等のキオスク端末で対応可能）。「役所が開いている時間に行けない」という方は、専用アプリを利用したコンビニ再設定を検討してください。

Q4：会社員が「副業」の申告をする場合もマイナンバーは必要？

A：もちろん必要です。本業の給与所得と副業の所得を合算して申告する際、申告書全体に対して1つのマイナンバーを記載します。e-Taxで申告すれば、副業分の計算もスマホ一つで完結できるため、会社にバレたくない場合の「住民税の徴収方法（普通徴収）」の設定ミスなども防ぎやすくなります。

Q5：マイナンバーから銀行口座や資産が全部バレるのが不安…

A：マイナンバーと銀行口座の紐付け（公金受取口座登録）は、あくまで「給付金や還付金をスムーズに受け取るため」のものです。税務当局がマイナンバーを使って、法的な根拠なく勝手に個人の全預金残高を常に監視しているわけではありません。むしろ、還付金の振込先をわざわざ入力する手間が省けるなど、利便性のメリットの方が大きいのが現状です。